9.2.3 現(xiàn)金流量表 編制單位：南寧糖業(yè)股份有限公司 2006年1-12月 單位：（人民幣）元 項目本期合并母公司一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3,118,658,955.692,658,797,870.71 收到的稅費返還1,038,602.58 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金14,720,936.478,311,770.58 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3,134,418,494.742,667,109,641.29 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2,188,139,818.191,811,122,529.99 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金271,657,916.01226,596,315.70 支付的各項稅費275,986,890.94260,304,292.18 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金80,252,132.4371,405,948.54 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計2,816,036,757.572,369,429,086.41 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額318,381,737.17297,680,554.88二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金500,000.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金1,793,114.791,298,400.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額16,684,953.2716,414,259.82 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金8,044,855.94 投資活動現(xiàn)金流入小計27,022,924.0017,712,659.82 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金305,638,624.88230,790,121.12 投資所支付的現(xiàn)金 42,500,000.00 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金516,665.5068,000.00 投資活動現(xiàn)金流出小計306,155,290.38273,358,121.12 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-279,132,366.38-255,645,461.30三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金1,000,000.00 借款所收到的現(xiàn)金1,859,058,042.001,646,538,042.00 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金40,123,674.0614,699,830.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計1,900,181,716.061,661,237,872.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金1,810,460,000.001,604,800,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金134,585,888.56116,830,936.37 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,432,624.04 籌資活動現(xiàn)金流出小計1,946,478,512.601,721,630,936.37 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-46,296,796.54-60,393,064.37四、匯率變動對現(xiàn)金的影響-12,086.39 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-7,059,512.14-18,357,970.79現(xiàn)金流量表補充資料 1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤196,904,376.42194,771,162.15 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-6,130,736.731,371,308.90 固定資產(chǎn)折舊158,905,578.91109,146,305.16 無形資產(chǎn)攤銷1,229,568.61550,804.50 長期待攤費用攤銷18,772,303.5510,654,544.80 待攤費用減少（減：增加）768,752.21118,744.06 預(yù)提費用增加（減：減少）821,736.28 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）-1,353,864.97-1,411,817.13 固定資產(chǎn)報廢損失1,989,168.511,988,358.03 財務(wù)費用60,735,288.7550,357,738.95 投資損失（減：收益）3,046,765.0345,092,325.51 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加）-799,730.15-22,301,789.56 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-170,040,269.65-155,110,354.23 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）83,526,253.6858,757,860.06 其他2,321,517.543,695,363.68 少數(shù)股東損益-32,314,970.82 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額318,381,737.17297,680,554.88 2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額329,445,785.00281,861,037.87 減：現(xiàn)金的期初余額336,505,297.14300,219,008.66 加：現(xiàn)金等價物期末余額 減：現(xiàn)金等價物期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-7,059,512.14-18,357,970.799.3 與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生變化的具體說明 □ 適用 √ 不適用 9.4 重大會計差錯的內(nèi)容、更正金額、原因及其影響 □ 適用 √ 不適用 9.5 與最近一期年度報告相比，合并范圍發(fā)生變化的具體說明 √ 適用 □ 不適用 本報告期內(nèi)，本公司對聯(lián)營公司廣西僑旺紙模制品有限責(zé)任公司追加投資，投資比例增加至52.94%，由此本公司已實際取得該公司的經(jīng)營、決策控制權(quán)。根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定，該公司應(yīng)作為公司控股子公司，納入合并會計報表范圍，由此同時調(diào)整會計報表年初數(shù)合并范圍，對外披露比較會計報表。9.6 新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表 單位：（人民幣）元 項目名稱金額2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會計準(zhǔn)則）1,088,136,504.77長期股權(quán)投資差額-3,168,176.12其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資差額 其他采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資貸方差額-3,168,176.12擬以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn) 因預(yù)計資產(chǎn)棄置費用應(yīng)補提的以前年度折舊等 符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補償 股份支付 符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) 企業(yè)合并 其中：同一控制下企業(yè)合并商譽的賬面價值 根據(jù)新準(zhǔn)則計提的商譽減值準(zhǔn)備 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及可供出售金額資產(chǎn) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 金融工具分拆增加的權(quán)益 衍生金融工具 所得稅3,699,358.60少數(shù)股東權(quán)益177,110,604.29其他 2007年1月1日股東權(quán)益（新會計準(zhǔn)則）1,265,778,291.54會計師事務(wù)所的審閱意見 關(guān)于南寧糖業(yè)股份股份有限公司新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表的審閱報告 （2007）東華桂審字56-1號南寧糖業(yè)股份股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的南寧糖業(yè)股份股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表（以下簡稱“差異調(diào)節(jié)表”）。 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》和“關(guān)于做好與新會計準(zhǔn)則相關(guān)財務(wù)會計信息披露工作的通知”（證監(jiān)發(fā)[2006]136 號，以下簡稱“通知”）的有關(guān)規(guī)定編制差異調(diào)節(jié)表是貴公司管理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基礎(chǔ)上對差異調(diào)節(jié)表出具審閱報告。 根據(jù)“通知”的有關(guān)規(guī)定，我們參照《中國注冊會計師審閱準(zhǔn)則第2101號－財務(wù)報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調(diào)節(jié)表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問貴公司有關(guān)人員差異調(diào)節(jié)表相關(guān)會計政策和所有重要的認(rèn)定、了解差異調(diào)節(jié)表中調(diào)節(jié)金額的計算過程、閱讀差異調(diào)節(jié)表以考慮是否遵循指明的編制基礎(chǔ)以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計意見。 根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調(diào)節(jié)表沒有按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38 號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》和“通知”的有關(guān)規(guī)定編制。 上海東華會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師 廖元珍 中國 上海 中國注冊會計師 郭益浩 二００七年三月二十一日南寧糖業(yè)股份有限公司董事會 二○○七年三月二十一日 |
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